głosowanie nad całością projektu.

Co się zmienia

• 1Szef KAS zostaje organem kontrolującym unijnych importerów minerałów 3TG (cyna, tantal, wolfram, złoto) — wykonuje kontrolę ex post (kontrolę po fakcie, na podstawie dokumentów) zgodnie z rozporządzeniem UE 2017/821 (art. 1 pkt 2 lit. a i art. 94ze–94zm ustawy o KAS — przypisuje SKAS zadania i szczegółowy tryb: wezwanie do dokumentów w 30 dni, plan naprawczy, kary 1000–500 000 zł)
• 2Wprowadzony zostaje szczegółowy tryb kontroli ex post importerów: SKAS doręcza upoważnienie i wzywa do dokumentów w 30 dni, przy naruszeniach — plan działań naprawczych w 30 dni i wdrożenie w 90 dni (art. 94ze–94zf ustawy o KAS — reguluje krok po kroku, jak wygląda kontrola dokumentacyjna importerów minerałów)
• 3Za niewykonanie obowiązków dokumentacyjnych lub naprawczych grozi kara pieniężna od 1000 zł do 500 000 zł nakładana decyzją SKAS, z odwołaniem do ministra finansów w 14 dni i terminem zapłaty 7 dni (art. 94zi–94zk ustawy o KAS — określa wysokość kar i procedurę ich nakładania)
• 4Kontrola przewozu gotówki przez granicę zewnętrzną UE (próg deklaracyjny 10 000 euro) przechodzi głównie do naczelników urzędów celno-skarbowych, a Szef KAS raportuje zanonimizowane dane do Komisji Europejskiej (art. 1 pkt 2 lit. b i pkt 3 ustawy o KAS — dzieli obowiązki między SKAS a urzędy celne w ramach rozporządzenia UE 2018/1672)
• 5Rozszerzony zostaje przedmiot kontroli celno-skarbowej o wwożenie i wywożenie środków pieniężnych (art. 1 pkt 5, art. 54 ust. 2 pkt 12c ustawy o KAS — celnicy mogą kontrolować przewóz gotówki, czeków i kart przedpłaconych powyżej progu 10 000 euro)
• 6Kodeks karny skarbowy wprowadza definicję „środków pieniężnych” i zaostrza sankcje: niezgłoszenie gotówki powyżej ok. 48 000 euro (wywóz) lub ok. 34 000 euro (wóz) to przestępstwo skarbowe z grzywną do 720 stawek dziennych, poniżej tych progów — wykroczenie (art. 2 pkt 2–3 k.k.s., art. 53 § 34a i art. 106f k.k.s. — precyzuje, co liczy się jako gotówka i jakie kary grożą za brak zgłoszenia)
• 7Nieprzedstawienie środków pieniężnych na żądanie organów celnych staje się wykroczeniem skarbowym (art. 2 pkt 4, art. 106h k.k.s. — karze odmowę pokazania gotówki celnikowi podczas kontroli)
• 8Sprawy o niezgłoszenie gotówki przechodzą ze Straży Granicznej do Służby Celno-Skarbowej (art. 2 pkt 5, art. 134 § 1 pkt 1 k.k.s. — zmienia, kto prowadzi postępowania karno-skarbowe w tych sprawach)
• 9Z Prawa dewizowego uchylany jest rozdział 5 (art. 18, 20, 21 — dotychczasowe zasady zgłaszania złota, platyny i gotówki powyżej 10 000 euro), bo te przepisy duplikują rozporządzenie UE 2018/1672 (art. 3 pkt 3 projektu ustawy — usuwa stare, nakładające się regulacje krajowe)
• 10Skreślone zostaje słowo „umyślne” w warunku niekaralności członków zarządu kantorów — dotyczy to wszystkich przestępstw skarbowych, nie tylko umyślnych; ta zmiana wchodzi w życie z 3-miesięcznym opóźnieniem (art. 3 pkt 2 Prawa dewizowego — rozszerza wymogi dla kantorów co do czystej karty członków zarządu)
• 11Z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (AML — przepisy antyprania brudnych pieniędzy) uchylany jest art. 85 o przekazywaniu informacji o deklaracjach do GIIF (Generalnego Inspektora Informacji Finansowych); zastępuje go system Cyfrowa Granica/CIS+/AFIS (art. 4 projektu — zmienia sposób, w jaki dane o deklaracjach gotówki trafiają do organu ścigania prania pieniędzy)
• 12Ustawa nie wdraża unijnego trybu administracyjnego tymczasowego zatrzymania gotówki na 30–90 dni (art. 7 rozporządzenia 2018/1672) — zamiast tego stosuje się postępowanie karne, w tym zatrzymanie przy śledztwie z art. 299 k.k. (pranie pieniędzy) — decyzja projektodawcy opisana w uzasadnieniu druku 268