wnioski mniejszości nr 1-4
OdrzuconoPunkt porządku obrad
Pkt. 2 Sprawozdanie Komisji o rządowym projekcie ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych (druki nr 2580, 2719 i 2719-A)
Wyniki głosowania
Sejm 3 lipca 2026 r. odrzucił wnioski mniejszości nr 1–4 do ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych — 224 głosy przeciw, 193 za i 6 wstrzymało się; w ustawie zostaje podział ulg podatkowych na dwie grupy aktywów (25 tys. zł na oszczędnościowe i do 100 tys. zł łącznie).
Analiza
11 lipca 2026, 13:27
W skrócie
Ustawa o OKI (osobistych kontach inwestycyjnych) tworzy od 1 stycznia 2027 r. dobrowolne konta z ulgami podatkowymi — m.in. zwolnieniem od podatku od wartości aktywów (rocznego podatku liczonego od średniej wartości środków na koncie, powiązanego ze stopą referencyjną NBP) oraz zwolnieniem z podatku Belki (19% od zysków kapitałowych). W wersji z komisji (druk 2719) zwolnienie jest podzielone: do 25 tys. zł na aktywa oszczędnościowe (gotówka, obligacje skarbowe oszczędnościowe, niskoryzykowne fundusze) i do 100 tys. zł łącznie także na aktywa inwestycyjne (akcje, obligacje korporacyjne, fundusze), z pierwszeństwem ulgi dla oszczędności. Wnioski mniejszości posła H. Kowalczyka chciały to uprościć: jeden wspólny limit 100 tys. zł na wszystkie zwolnione aktywa oraz liczenie i raportowanie w dwóch, a nie trzech kategoriach. Sejm tego nie przyjął.
Co nie weszło w życie
- 1Wniosek mniejszości nr 1 miał zmienić art. 23 ust. 3 (obowiązek banku lub domu maklerskiego liczenia średniej wartości aktywów OKI w roku podatkowym) — zamiast trzech grup (oszczędnościowe z art. 26 ust. 1 pkt 1, inwestycyjne z pkt 2 i pozostałe) miałby obowiązywać podział na dwie: wszystkie aktywa z art. 26 ust. 1 oraz aktywa bez zwolnienia (druk 2719, wnioski mniejszości pkt 1).
- 2Wniosek mniejszości nr 2 miał zastąpić cały art. 26 (przepis o zwolnieniach podatkowych) jednym limitem 100 tys. zł na łączną średnią wartość wszystkich wymienionych aktywów — gotówki, obligacji, funduszy, akcji itd. — bez osobnego limitu 25 tys. zł na aktywa oszczędnościowe (druk 2719, wnioski mniejszości pkt 2).
- 3Wniosek mniejszości nr 3 miał zmienić art. 27 ust. 2 pkt 3 (zakres rocznej informacji banku dla urzędu skarbowego o OKI) — raport miałby dzielić aktywa na dwie kategorie z art. 26 ust. 1 zamiast osobno na pkt 1 i 2 (druk 2719, wnioski mniejszości pkt 3).
- 4Wniosek mniejszości nr 4 miał analogicznie zmienić art. 29 ust. 2 pkt 3 (zakres rocznego zeznania podatnika o OKI) — podatek liczony byłby według dwóch, a nie trzech grup aktywów (druk 2719, wnioski mniejszości pkt 4).
- 5Po odrzuceniu wniosków 1–4 obowiązuje brzmienie z druku 2719: art. 26 ust. 1 nadal przewiduje 25 tys. zł zwolnienia na aktywa oszczędnościowe (pkt 1) i do 100 tys. zł łącznie także na inwestycyjne (pkt 2), a art. 23 ust. 3 wymaga liczenia średniej w trzech grupach.
Kogo dotyczy
Osoby fizyczne planujące założyć OKI (osobiste konto inwestycyjne), zwłaszcza trzymające głównie gotówkę i obligacje oszczędnościowe; banki, domy maklerskie i inne instytucje finansowe OKI (podmioty prowadzące konta); Krajowa Administracja Skarbowa (organy poboru podatku od wartości aktywów).
Praktyczny wpływ
Po odrzuceniu wniosków inwestor trzymający wyłącznie oszczędnościowe aktywa (np. lokaty, obligacje skarbowe oszczędnościowe) nadal korzysta co najwyżej z 25 tys. zł zwolnienia rocznego — resztę limitu 100 tys. zł może wykorzystać dopiero na aktywa inwestycyjne. Banki i domy maklerskie muszą utrzymać bardziej rozbudowany podział aktywów przy liczeniu podatku i w raportach do urzędu skarbowego.
Powiązane głosowania
7 innych głosowań w tym procesie legislacyjnym
Jak głosowały partie?
Głosy posłów
460 głosów indywidualnych
